Krav til dokumentasjon i sluttrapporten
Kravet til dokumentasjon avhenger av størrelsen på tildelingsbeløpet. Her får du mer informasjon om hvilken dokumentasjon vi krever.
Sparebankstiftelsen DNB deler ut betydelige midler hvert år. Vi er opptatt av at midlene skal brukes som avtalt, og ønsker derfor dokumentasjon på dette som en del av sluttrapporten.
Under ser du hvilken type dokumentasjon som er tilfredsstillende ut ifra størrelsen på det tildelte beløpet.
Tildelinger på 50.000 kroner eller mindre
Du må legge ved kvitteringer/fakturaer som viser hva pengene er brukt til i sluttrapporten.
Fra 50.001 til 499.999 kroner
Du skal legge ved et prosjektregnskap i sluttrapporten. Dette skal vise at pengene er brukt i henhold til tildelingsbrevet eller godkjent omdisponering. Prosjektregnskapet skal være godkjent og signert av kontaktpersonen for søknaden sammen med en annen tillitsperson i søkerorganisasjonen.
I tillegg skal du legge ved kvitteringer/fakturaer.
Fra 500.000 til 1.999.999 kroner
Du skal legge ved et prosjektregnskap i sluttrapporten. Regnskapet skal vise at pengene er brukt i henhold til tildelingsbrevet eller godkjent omdisponering.
Autorisert regnskapsfører eller revisor må gi en uttalelse om prosjektregnskapet i samsvar med revisjonsstandard ‘ISRS 4400 Avtalte kontrollhandlinger‘, eller tilsvarende for autorisert regnskapsfører.
Dette betyr at revisor eller autorisert regnskapsfører skal kontrollere enkelte regnskapsposter eller deler av prosjektregnskapet. Altså er det ikke et krav om en full revisjon.
50 prosent av kostnadene i prosjektregnskapet skal kontrolleres gjennom stikkprøver av bilagene, etter følgende kriterier:
- Finnes bilagene, og er de korrekt ført i prosjektregnskapet?
- Gjelder alle utgiftene aktiviteter i perioden hvor tiltaket er gjennomført?
- Er det noen av kostnadene som skiller seg ut og ikke har noe med tildelingen å gjøre, enten i størrelse eller type eller som ikke fremstår som gyldige og naturlige?
- Er det store avvik mellom budsjettet og regnskapet? (Større enn 40% på en post). Dersom tildelingsbeløpet er redusert i forhold til omsøkt beløp skal dette tas i betraktning.
En uttalelse skal legges ved sluttrapporten fra en ekstern autorisert regnskapsfører eller en ekstern revisor, i henhold til følgende mal:
Fra og med 2 millioner kroner
Du skal legge ved et prosjektregnskap i sluttrapporten. Regnskapet skal vise at pengene er brukt i henhold til tildelingsbrevet eller godkjent omdisponering.
En ekstern revisor skal foreta en revisjon av regnskapet i henhold til revisjonsstandard ISA 805.
Det reviderte regnskapet skal legges ved sluttrapporten.